Impôts du quotidien

Frais réels ou déduction de 10 % : que choisir pour ses impôts ?

On compare les deux calculs.

La réponse en 2 lignes. Sur vos salaires, l'administration retire d'office 10 % pour vos frais de travail, avec un minimum et un maximum. Si vos vrais frais (trajets, repas, formation) dépassent ce montant, vous pouvez déclarer les frais réels à la place, à condition de pouvoir les justifier.

Les 3 gestes pour choisir

Calculez vos 10 % : salaire net imposable de l'année × 0,10.
Additionnez vos frais réels : trajets domicile-travail (simulateur de frais kilométriques sur impots.gouv.fr), repas pris sur place, frais de formation…
Gardez la solution la plus élevée. Pour les frais réels, indiquez le total case 1AK (déclarant 1) et gardez le détail et les justificatifs.

Les deux solutions côte à côte

	Déduction de 10 %	Frais réels
Démarche	Aucune : appliquée d'office	Déclarer le montant total case 1AK
Justificatifs	Aucun	À garder et à fournir si on vous les demande
Montant (revenus 2025)	Minimum 509 €, maximum 14 555 € par personne	Vos dépenses réelles, sans plafond global
Pour qui c'est intéressant	La plupart des salariés	Longs trajets, repas au travail, double résidence, formation

Les frais que l'on retient souvent

Trajets domicile-travail : avec le barème kilométrique, en principe jusqu'à 40 km aller ; au-delà, il faut justifier pourquoi vous habitez loin.
Repas : seulement le surcoût d'un repas pris hors de chez vous, en retirant la part payée par l'employeur (titres-restaurant).
Formation, matériel, vêtements spécifiques : s'ils servent vraiment à votre métier et ne sont pas remboursés.
Télétravail : les allocations versées par l'employeur sont exonérées dans une limite ; vos frais réels doivent être prouvés.

À ne pas faire

Déclarer des frais réels sans justificatifs : en cas de contrôle, ils sont refusés et un supplément d'impôt peut suivre.
Oublier d'ajouter à vos salaires les indemnités de frais versées par l'employeur quand vous optez pour les frais réels.

Bon à savoir

Le choix se fait par personne : dans un couple, l'un peut garder les 10 % et l'autre déclarer ses frais réels.
Les retraités ont un abattement de 10 % distinct, avec ses propres limites : les frais réels ne s'appliquent pas aux pensions.

Ce que vous pouvez faire vous-même, et jusqu'où

Le simulateur de frais kilométriques d'impots.gouv.fr fait le calcul des trajets pour vous.
Si vous avez oublié de déclarer vos frais réels, vous pouvez corriger votre déclaration en ligne ou faire une réclamation.
Cette fiche donne une information générale, pas un conseil fiscal personnel : pour un cas compliqué, prenez rendez-vous au centre des finances publiques.

À Gap, Sonia fait 35 km pour aller travailler, en voiture, sans transport en commun. Avec le simulateur, ses trajets dépassent nettement ses 10 %. Elle déclare ses frais réels case 1AK et garde un tableau de ses jours travaillés avec ses cartes grises.

Histoire inventée pour l'exemple.

En France

Le barème kilométrique est publié chaque année par l'administration fiscale ; il dépend de la puissance du véhicule et de la distance parcourue.
Les montants de cette fiche concernent la déclaration de 2026 (revenus de 2025) ; ceux de 2027 seront publiés au printemps 2027.

Les chiffres (les plus récents publiés)

Revenus de 2025 : déduction de 10 % au minimum 509 € et au maximum 14 555 € par personne (impots.gouv.fr, Legifiscal).
40 km : distance domicile-travail retenue en principe, sauf circonstances particulières.

Numéros utiles (France)

Votre espace particulier sur impots.gouv.fr : messagerie sécurisée, rubrique « Écrire ».
0 809 401 401 : numéro des impôts pour les particuliers (service gratuit + prix d'un appel).
Votre centre des finances publiques : sur rendez-vous, adresse sur votre avis d'impôt.
France services : de l'aide gratuite, près de chez vous, pour les démarches en ligne.

Bobby

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Sources, vérification, confiance

Vérifié le 18 octobre 2026. Confiance : élevée pour le principe (impots.gouv.fr, service-public.fr) ; montants minimum et maximum des revenus 2025 repris de Legifiscal.