Impôts du quotidien
Les heures supplémentaires sont-elles imposables ?
On vérifie la case 1GH.
La réponse en 2 lignes. Les heures supplémentaires et complémentaires sont exonérées d'impôt sur le revenu dans la limite de 7 500 € par an et par personne. Le montant exonéré figure, prérempli, case 1GH de la déclaration. Il n'est pas imposé, mais il compte dans le revenu fiscal de référence.
Les 3 gestes pour vérifier
- Regardez le cumul « heures supplémentaires exonérées » sur votre bulletin de décembre.
- Vérifiez qu'il correspond au montant prérempli case 1GH de votre déclaration.
- S'il y a un écart, corrigez avant de valider et gardez le bulletin.
Comment ça marche
| Ce qui se passe | |
|---|---|
| Jusqu'à 7 500 € d'heures supplémentaires dans l'année | Pas d'impôt sur le revenu |
| Au-delà de 7 500 € | Le surplus est imposé comme un salaire |
| Revenu fiscal de référence | Le montant exonéré y est ajouté |
| Prélèvement à la source | Pas de prélèvement sur la part exonérée |
Qui est concerné
- Les salariés du privé et les agents publics, pour les heures supplémentaires et complémentaires (temps partiel).
- Le plafond de 7 500 € est par personne : dans un couple, chacun a le sien.
- Le montant retenu est le montant net imposable de ces heures.
À ne pas faire
- Ajouter vous-même les heures supplémentaires à vos salaires imposables : elles en sont déjà retirées par l'employeur.
- Oublier l'effet sur le revenu fiscal de référence : il peut faire perdre une exonération ou une aide calculée sur ce revenu.
Bon à savoir
- Les heures supplémentaires bénéficient aussi d'une réduction de cotisations sociales salariales : elles rapportent un peu plus net qu'une heure normale.
Ce que vous pouvez faire vous-même, et jusqu'où
- Vérifier et corriger le montant se fait seul, avec vos bulletins.
- En cas de désaccord avec l'employeur sur le paiement des heures, voyez l'inspection du travail ou les fiches sur le droit du travail.
- Cette fiche donne une information générale, pas un conseil fiscal personnel : pour un cas compliqué, prenez rendez-vous au centre des finances publiques.
À Rennes, Thomas, aide-soignant, a fait 3 200 € d'heures supplémentaires en 2025. Le montant prérempli case 1GH correspond à son bulletin de décembre : il n'a rien à changer, ces 3 200 € ne sont pas imposés.
Histoire inventée pour l'exemple.
En France
- La règle s'applique aux revenus de 2025 déclarés en 2026 ; tout changement voté plus tard sera indiqué sur service-public.fr.
- L'employeur transmet le montant à l'administration : il est prérempli.
Les chiffres (les plus récents publiés)
- 7 500 € par an et par personne : limite d'exonération d'impôt (service-public.fr).
- Case 1GH : montant exonéré, prérempli (impots.gouv.fr).
Numéros utiles (France)
- Votre espace particulier sur impots.gouv.fr : messagerie sécurisée, rubrique « Écrire ».
- 0 809 401 401 : numéro des impôts pour les particuliers (service gratuit + prix d'un appel).
- Votre centre des finances publiques : sur rendez-vous, adresse sur votre avis d'impôt.
- France services : de l'aide gratuite, près de chez vous, pour les démarches en ligne.
Bobby vous prévient
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Sources, vérification, confiance
Vérifié le 18 octobre 2026. Confiance : élevée : plafond et fonctionnement décrits par service-public.fr et impots.gouv.fr (revenus 2025).